Приложение
УТВЕРЖДЁН
постановлением Администрации
городского округа Королёв
Московской области
от ________________ ?_________
ПОРЯДОК
расчётов нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальным бюджетным учреждением городского округа Королёв Московской области <<Управление материально-технического обеспечения>>
1. Общие положения
1.1. Порядок расчётов нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальным бюджетным учреждением городского округа Королёв Московской области <<Управление материально-технического обеспечения>> (далее - Управление МТО) разработан в соответствии с распоряжением Министерства экономики Московской области от 16.07.2010 года ?45-РМ <<Об утверждении Методических рекомендаций по разработке и утверждению норм потребления товаров и услуг и нормативов затрат, необходимых для расчета стоимости нормативов стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных образований Московской области>>, постановлением Администрации города Королёва Московской области от 04.04.2012 ? 576 <<Об утверждении Сводного перечня муниципальных услуг (работ), оказываемых физическим и юридическим лицам муниципальными учреждениями города Королёва Московской области за счет средств бюджета города Королёва Московской области>> (с дополнениями), постановлением Администрации города Королёв Московской области от 22.07.2011 ? 957 <<Об утверждении Методических рекомендаций по определению нормативных затрат на оказание муниципальными бюджетными учреждениями города Королёв Московской области муниципальных услуг (выполнения работ), а также нормативных затрат на содержание имущества муниципальных бюджетных учреждений города Королёв Московской области>>.
1.2. Порядок расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, включенных в Сводный перечень муниципальных услуг (работ), оказываемых Управлением МТО области за счет бюджетных средств.
1.3. Норматив затрат на оказание услуг определяется в расчете на одну единицу услуги, принятую для измерения натурального показателя в соответствии с утвержденным муниципальным заданием. Управление МТО оказывает следующие виды услуг:
- организация эксплуатации зданий;
- транспортно-экспедиционные услуги;
- услуги по материально-техническому обеспечению;
- услуги по организации и обслуживанию городских мероприятий.
1.4. Для расчета нормативных затрат на оказание одной единицы услуги используются натуральные показатели объемов услуги, оказанные (либо планируемые к оказанию) в соответствующем периоде.
1.5. Нормативные затраты на оказание соответствующей услуги (работы) определяются отдельно по каждой услуге (работе) в расчете на единицу услуги.
1.6. В нормативные затраты на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) не включаются расходы:
- на деятельность, приносящую доход;
- на капитальный ремонт зданий и сооружений;
- на реализацию целевых программ, не включенных в стоимость муниципальной услуги;
Данные расходы будут предусматриваться дополнительно к нормативным в рамках плана финансово-хозяйственной деятельности.
2. Нормативные затраты на выполнение муниципальных заданий
2.1. Нормативные затраты на выполнение муниципальных заданий рассчитываются на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), по формуле:
Nмз=Nбу*Vбу+Nси
где:
Nбу - норматив затрат на оказание единицы бюджетной муниципальной услуги (работы) учреждения на соответствующий финансовый год (единицы измерения указаны в Реестре);
Vбу - объем (количество единиц) оказания бюджетной муниципальной услуги в соответствующем финансовом году;
Nси - норматив затрат на содержание имущества.
- организация эксплуатации зданий Nмз=Nбу*Vбу+Nси
- транспортно-экспедиционные услуги Nмз=Nбу*Vбу+Nси
- услуги по организации и обслуживанию городских мероприятий:
Nмз= Nбу*Vбу+Nси
2.2. Нормативные затраты на оказание единицы бюджетной муниципальной услуги (работы) учреждения на соответствующий финансовый год определяется по формуле:
Организация эксплуатации зданий:
Nбуэз= Nбуп+Nбуо
где:
Nбуэз - норматив затрат на оказание единицы бюджетной муниципальной услуги;
Nбуп - норматив затрат непосредственно связанных с оказанием муниципальной услуги;
Nбуо - норматив затрат на общехозяйственные нужды ( С учетом доли в общехозяйственных расходах =0,4).
Nбуп = (Zотп+Ид*Zнефп)/Vбу
где:
Zотп - затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда персонала непосредственно связанного с оказанием муниципальной услуги Zнефп - затраты на нефинансовые активы непосредственно связанные с оказанием муниципальной услуги
Ид - индекс дефлятор;
Vбу - объем (количество единиц) оказания бюджетной муниципальной услуги
Nбуо=(Zото+Ид*Zнефо+Zпр)/Vбу
где:
Zото - затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда административно-управленческого персонала
Zнефо - затраты на нефинансовые активы общехозяйственного назначения; Zпр - затраты на прочие услуги и расходы общехозяйственного назначения Ид - индекс дефлятор;
Vбу - объем (количество единиц) оказания бюджетной муниципальной услуги
Транспортно-экспедиционные услуги:
Nбуту=Nбуп+Nбуо
где:
Nбуту - норматив затрат на оказание единицы бюджетной муниципальной услуги;
Nбуп - норматив затрат непосредственно связанных с оказанием муниципальной услуги;
Nбуо - норматив затрат на общехозяйственные нужды ( С учетом доли в общехозяйственных расходах =0,6).
Nбуп=(Zотп+Ид*Zнефп + Zусп) )/ Vбу
где:
Zотп - затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда персонала непосредственно связанного с оказанием муниципальной услуги
Zнефп - затраты на нефинансовые активы непосредственно связанные с оказанием муниципальной услуги
Zусп - затраты на услуги непосредственно связанные с оказанием муниципальной услуги(связь, аренда а/м, ремонт а/м
Ид - индекс дефлятор;
Vбу - объем (количество единиц) оказания бюджетной муниципальной услуги
Nбуо =(Zото+Ид*Zнефо +Zпр)/ Vбу
где:
Zото - затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда административно-управленческого персонала
Zнефо - затраты на нефинансовые активы общехозяйственного назначения;
Zпр - затраты на прочие услуги и расходы общехозяйственного назначения
где:
- услуги связи общехозяйственного назначения;
- транспортные расходы общехозяйственного назначения;
- прочие услуги общехозяйственного назначения;
Ид - индекс дефлятор;
Vбу - объем (количество единиц) оказания бюджетной муниципальной услуги
Услуги по материально-техническому обеспечению:
Nбумто= Nбуп+Nбуо
Где:
Nбумто - норматив затрат на оказание единицы бюджетной муниципальной услуги;
Nбуп - норматив затрат непосредственно связанных с оказанием муниципальной услуги;
Nбуо - норматив затрат на общехозяйственные нужды.
Nбуп = (Zотп+Ид*Zнефп ) / Vбу
где :
Zотп - затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда персонала непосредственно связанного с оказанием муниципальной услуги;
Zнефп - затраты на нефинансовые активы непосредственно связанные с оказанием муниципальной услуги;
Ид - индекс дефлятор;
Vбу - объем (количество единиц) оказания бюджетной муниципальной услуги.
Nбуо = (Zото+Ид*Zнефо +Zпр) / Vбу
где:
Zото - затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда административно-управленческого персонала;
Zнефо - затраты на нефинансовые активы общехозяйственного назначения; Zпр - затраты на прочие услуги и расходы;
Ид - индекс дефлятор;
Vбу - объем (количество единиц) оказания бюджетной муниципальной услуги.
Услуги по организации и обслуживанию городских мероприятий:
Nбуом= Nбуп+Nбуо
где:
Nбуом - норматив затрат на оказание единицы бюджетной муниципальной услуги;
Nбуо - норматив затрат на общехозяйственные нужды.
Nбуп - норматив затрат непосредственно связанных с оказанием муниципальной услуги:
Nбуп =(Zотп+Ид*Zнефп+ Zусп ) / Vбу
где :
Zотп - затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда персонала непосредственно связанного с оказанием муниципальной услуги; Ид - индекс дефлятор;
Zнефп - затраты на нефинансовые активы непосредственно связанные с оказанием муниципальной услуги =
где:
- изготовление праздничных поздравительных открыток и конвертов;
- изготовление настенных календарей с символикой города;
- изготовление блокнотов, записных книжек и книг с символикой города;
- изготовление итогового журнала;
- оказание услуг по изготовлению плакатов;
- изготовление, монтаж демонтаж банеров к культурно-зрелищным мероприятиям ,изготовление фотоальбомов к Дню города;
- прямая трансляция празднования Дня города;
- изготовление подставки для перекидного календаря;
- изготовление телефонного справочника;
- изготовление ручек с символикой города;
- изготовление флагов с символикой города.
Zусп - затраты на услуги непосредственно связанные с оказанием муниципальной услуги
Vбу - объем (количество единиц) оказания бюджетной муниципальной услуги
Nбуо =(Zото+Ид*Zнефо +Zпр)/ Vбу
где:
Zото - затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда административно-управленческого персонала;
Ид - индекс дефлятор;
Zнефо - затраты на нефинансовые активы общехозяйственного назначения; Zпр - затраты на прочие услуги и расходы;
Vбу - объем (количество единиц) оказания бюджетной муниципальной услуги.
3. Нормативные затраты на оплату труда и начисления на выплаты
по оплате труда работников
3.1. Нормативные затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда определяются в соответствии с Положением <<Об оплате труда, компенсационных выплатах, выплатах стимулирующего характера работников муниципального бюджетного учреждения городского округа Королёв Московской области <<Управление материально-технического обеспечения>>, утвержденного постановлением администрации городского округа Королёв Московской области.
3.2. Норматив затрат на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда работников Управление МТО непосредственно задействованных в оказании муниципальной услуги рассчитываются по формуле:
Zот = P+F
где:
Р - расчетный годовой фонд оплаты труда работников (уборщиц, рабочих и водителей), непосредственно задействованных в оказании муниципальной услуги в соответствующем году;
F - расходы на уплату страховых взносов на пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, исчисленные в установленном порядке;
3.3. Расчет норматива затрат на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда работников административно-управленческого персонала:
Zото =( P+F)*К
где:
Р - расчетный годовой фонд оплаты труда работников АУП в соответствующем году;
F - расходы на уплату страховых взносов на пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, исчисленные в установленном порядке;
К - доля затрат на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда
работников административно-управленческого персонала
3.4. Расчет затрат на нефинансовые активы непосредственно связанные оказанием муниципальной услуги (Zнефп) включает:
- чистящие моющие средства
- инвентарь
- материалы для мелкого ремонта
- горюче-смазочные материалы и запасные части
3.5. Расчет затрат на нефинансовые активы общехозяйственного назначения (Zнефо) включает:
Zнефо=К*( Zнефо1+ Zнефо2+ Zнефо3...)
- расходные материалы
- инвентарь
- приобретение оргтехники
где:
К - доля затрат на нефинансовые активы общехозяйственного назначения
3.6. Расчет затрат на прочие услуги расходы (Zпр) включает:
Zпр=К*( Zпр1+ Zпр2+ Zпр3...)
- затраты на услуги связи
- затраты на приобретение транспортной услуги
- затраты на прочие услуги, обеспечивающие оказание муниципальной услуги
К - доля затрат на прочие услуги расходы общехозяйственного назначения
3.7. Для расчета нормативных затрат очередного финансового года используются договора и фактические расходы текущего финансового года с учетом инфляции (применением индекса-дефлятора на очередной финансовый год), а также ожидаемые затраты на услуги и работы не производимые в текущем периоде.
